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深圳市金管局发布关于深圳市典当行企业年审通知

发布时间:2019-08-15   阅读数量:9

公司年审是一项必要的工商项目流程,一般的公司都是到工商局去提交材料年审的,而一些特殊的行业则由指定的监管部门年审,比如金融行业里面的一些企业就有地方金融管理局进行年审。813日,深圳市金管局发布了关于典当行企业的年审通知,要求所有在深典当行企业或者分支机构于2019826日前完成年审材料提交,逾期将接受相关处罚。

本次年审的企业为通过2017年度年审合格的本市典当企业和异地典当企业在深分支机构相关资料将于826日前提交,逾期将按年审不合格出理。

    年审的主要内容为以下几个方面:

(一)典当企业正常营业情况。主要核查:是否正常营业,有无正当理由停业连续6个月以上情况;有无出租出借典当经营许可证情况。

  (二)典当企业注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象,以及净资产是否低于注册资本的90%

  (三)典当企业资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。

  (四)典当企业法人股东存续情况,典当企业与股东的资金往来情况。主要核查典当企业对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额,典当企业与股东的资金往来是否符合相关规定。

  (五)典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性,是否有超比例放款、超范围经营,尤其是有无发放信用贷款情况。

  (六)典当企业对绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定,有无超范围经营。

  (七)当票使用情况。主要核查典当企业的所有业务是否按规定开具了全国统一当票,是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象,是否存在自行印制当票行为,开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。

  (八)息费收取情况。主要核查典当企业是否存在当金利息预扣情况,利息及综合费率收取是否超过规定范围。

  (九)典当企业及其分支机构变更情况。主要核查是否存在私自变更或违规变更情况。

深圳市金管局发布关于深圳市典当行企业年审通知

    需要准备的材料

  (一)《2018年度深圳市典当企业年审报告书》(见附件)。

  (二)全国典当行业监督管理信息系统填报并打印的201812月份《典当经营情况报表》、《财务会计报表》。

  (三)具有法定资质的会计师事务所出具的《2018年度典当企业审计报告》,应包括《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《所有者权益变动表》,附注的编制应当遵循财政部关于《典当企业执行〈企业会计准则〉若干衔接规定》的相关要求。有分支机构的,需包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表。

  1.审计报告中“应收票据”、“应收账款”、“应收利息”、“其他资产-其他应收款”、“应付账款”、“其他负债-其他应付款”等附注项目要列出其主要组成部分的明细往来单位(或个人)、经济内容、发生时间及金额;

  2.审计报告中“发放贷款和垫款”等附注项目要列明其当户、当物类别、发生时间及金额等;

  3.审计报告中“实收资本”项目要披露各股东的名称及出资金额;

  4.审计报告中各资产及负债类报表项目要分别列明年初及年末余额,各损益类报表项目要分别列明本年及上年的发生额;

  5.审计报告要按照规定在附注中披露:对同一法人或者自然人的典当余额是否超过注册资本的25%;对股东的典当余额是否超过该股东的入股金额;财产权利质押典当余额是否超过注册资本的50%;房地产抵押典当余额是否超过注册资本;房地产抵押典当单笔当金数额是否超过注册资本的10%(注册资本不足1000万元的,房地产抵押典当单笔当金数额是否超过100万元);净资产是否低于注册资本的90%等情形。

  (四)《特种行业许可证》复印件、法人股东《营业执照》副本复印件;

(五)2018年全年新增的业务台账(内容应包括业务类别、当户名称、金额、期限);(六)《典当经营许可证》副本原件。

  关于典当行企业的年审相关内容大概就是这么多,相关典当行企业看到通知后一定要及时准备好相关材料,于规定的时间内完成资料提交,如果企业存在重大经营异常或者存在违法违规经营,金管局将会暂停其继续经营的资格并回收《典当行许可证》,所以企业这边一定要重视这次年审。


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